Бесплатная горячая линия по всей России

ИП сдает в аренду свою квартиру: как с дохода правильно заплатить налог

В отличие от ООО, где учредители не отвечают за деятельность предприятия своим имуществом, у ИП такого нет. Поэтому, если лицо, которое имеет статус индивидуального предпринимателя, хочет сдавать в аренду свою квартиру, возникает вопрос налогообложения: платить как физлицо или как ИП? С этим вопросом дальше и разберемся.

Какой налог надо платить?

Тут все зависит от того, какие коды ОКВЭД есть у ИП на момент сдачи жилья в аренду. Если в перечне он указал 68.2.1, который отвечает за сдачу в аренду жилого помещения, то платить налог с этого дохода нужно как ИП. Сумма налога зависит уже от того, на какой системе налогообложения ИП ведет деятельность. Но, НДС применяться не будет.

Если у ИП вышеуказанного кода ОКВЭД не указано, то платить налог с полученного за аренду дохода не нужно. В таком случае ставкой налогообложения будет НДФЛ, то есть 13%, поскольку для налоговой арендодатель физическое лицо.

ИП может выбрать, что ему выгоднее: платить налог с дохода как предприниматель или как физическое лицо. Если окажется, что выгоднее второе, то нужно убрать из своих ОКВЭД тот, который отвечает за аренду. Для этого нужно подать заявление в ФНС по форме Р24001.

Налоги для ИП со сдачи квартиры при УСН «Доходы»

С каждой суммы, которую ИП получить от нанимателей нужно заплатить 6% налога. Так что будьте внимательны, что касается уплаты коммунальных услуг: если наниматели сами будут платить, то как доход ИП это не учтется. А если ИП будет брать от них деньги и платить ЖКУ сам, то придется заплатить налог и с этого, что невыгодно вообще ни разу.

Если ИП надумает продать квартиру, то НДФЛ заплатить придется, только если в собственности она была меньше пяти лет. А если квартира перешла по наследству или договору дарения от близких родственников, то минимальный срок владения три года, а не пять. Декларация 3-НДФЛ так же подавать не надо.

Дополнительный налог ИП с продажи квартиры платить не будет, так как это жилая недвижимость. А вот если бы шла речь о коммерческом помещении, то ставка налогообложения будет уже иной.

Обратите внимание: некоторые ИП специально перед продажей квартиры убирают из ОКВЭД код аренды недвижимости, чтобы не платить налог. Но, в ФНС работают не глупцы – они поймут, что это было сделано специально и налог могут доначислить.налог на недвижимость

Если ИП на патенте

В таком случае у ИП должен быть оформлен патент на этот вид деятельности. Цена патента зависит от региона, в котором находится недвижимость и срока его действия.

Купить патент можно минимум на месяц, максимум на один год.

Что касается продажи квартиры, то если выдержать минимальный срок владения (три года или пять лет), то платить НДФЛ от продажи не надо. Так же не надо будет и декларацию по форме 3-НДФЛ подавать.

Уважаемые читатели! Мы рассказываем о стандартных методах решения юридических проблем, но ваш случай может быть особенным. Мы поможем найти решение именно Вашей проблемы бесплатно - попросту позвоните к нашему юристконсульту по телефонам:

+7 (495) 128-73-40
(Москва)

+7 (812) 603-71-55
(Санкт-Петербург)

8 (800) 302-33-75
(бесплатный звонок по России)

Это быстро и бесплатно! Вы также можете быстро получить ответ через форму консультанта на сайте.

Если ИП на ОСНО

На общей системе налогообложения доход от сдачи в аренду квартиры облагается ставкой 13%. Доходом будет считаться не только арендная плата нанимателей, но и коммунальные услуги, которые начисляются без счетчиков.

Важный момент: индивидуальный предприниматель на ОСНО может учесть расходы на предпринимательскую деятельность, то есть уменьшить полученные доходы на понесенные расходы.

Кроме НДФЛ в этом случае владелец квартиры еще должен будет заплатить налог на имущество, который ФНС начисляет каждый год вместе с транспортным налогом.

С продажей квартиры все так само, как и при других системах налогообложения – если выдержать минимальный срок владения, то не придется платить НДФЛ с продажи.

НДС при продаже квартиры ИП то же платить не будет, так как по закону он не удерживается с дохода, полученного с продажи любого жилого помещения или доли в нем. А вот подавать декларацию НДС все равно нужно.ИП сдает в аренду свою квартиру: как с дохода правильно заплатить налог

Если ИП сдает квартиру как физическое лицо

В таком случае с каждого арендного платежа нужно будет отдать в казну государства 13% — это НДФЛ. Но, каждый месяц платить этот налог не надо. Нужно будет посчитать сумму дохода от сдачи квартиры за весь год, вычесть из нее 13% и уплатить до 15 июля следующего года. А до 30 апреля следующего года нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Ну и налог на имущество то же нужно будет заплатить – налоговая осенью рассылает уведомления с начисленной суммой.

А что, если не заплатить?

Если не уплатить налог как физическое лицо, и не подать декларацию (то есть получать доход в темную), то произойдет вот что:

  • ФНС начислит штраф за неуплаченный налог, это 40% от суммы долга.
  • За неподанную декларацию то же начислят штраф – около 20% от суммы долга.
  • За каждый день неуплаченного налога будет насчитываться пеня.
  • В итоге налог все равно придется заплатить, только уже сумма будет в разы больше.

Если не оплатить все это добровольно, ФНС позовет на помощь ФССП, и задолженность будет выплачена в принудительной форме – приставы арестуют банковские счета и изымут с них сумму долга, плюс еще госпошлину за свою работу. Так что выгоднее честно заплатить НДФЛ.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:

Добавить комментарий

Такой e-mail уже зарегистрирован. Воспользуйтесь формой входа или введите другой.

Вы ввели некорректные логин или пароль

Извините, для комментирования необходимо войти.