Бесплатная горячая линия по всей России

Налог с продажи земли: сколько и кому платить

ФНС уже все разослала налоговые уведомления: сегодня последний день уплаты имущественного и транспортного налога. Так что проверьте, уплатили ли все, что нужно.

Но, не все налоги надо платить только раз в год. Есть сборы в казну, которые следует уплатить в следующем году, если сделка прошла в этом. Это касается продажи земельных участков, недвижимости и некоторого дорогого имущества.

Дальше поговорим именно о налогах с продажи земли: кто и сколько должен платить, в какие сроки надо подать декларацию и провести платеж, а кто это все может и не делать.

Каким налогом облагается продажа земли?

С полученного дохода взрослому гражданину нужно платить налог – НДФЛ. Налоговая база НДФЛ 13%.  ИП или юридическое лицо то же должны платить налог с дохода, но их налоговая база иная – зависит от того, какую систему налогообложения они выбрали.

Обязанность уплаты налога с дохода регулируется:

  1. Для физических лиц – статья 23 НК РФ.
  2. Для ИП и юрлиц – главы 25,26.1, 26.2 НК РФ.

В статье речь пойдет о налогах только для физических лиц.выкуп долей

Налоговый период

За налоговый период в этом случае берется календарный год. То есть: если сделка купли-продажи была в 2020 году, то подать декларацию, налоги надо уплатить в 2021 году.

Кто должен платить налог по сделке купли-продажи?

При продаже земельного участка НДФЛ должен заплатить продавец. Неважно, какое у него гражданство и статус (ИП, физлицо или юрлицо).

Налогоплательщики при расчете НДФЛ делятся на две группы:

  1. Резиденты. Это те, кто за последние 12 месяцев не меньше 183 дней провел на территории РФ.
  2. Нерезиденты – те, кто за последние 12 месяцев прожил в России меньше 183 дней.

Для резидентов НДФЛ 13%, а для нерезидентов 30%.

Когда НДФЛ платить не надо

Физлицо может не платить налог со сделки. Для этого должно быть соблюдено несколько условий:

  1. Сроки владения участком. Если земля была получена в наследство или по дарению от близкого родственника – это три года. Если куплена, получена в дар от третьего лица – не меньше пяти лет. Сроки владения участком исчисляются от даты регистрации права собственности, она указана в выписке ЕГРН.
  2. Если участок приобретен по другим основаниям позже 1 января 2016 года.

Обратите внимание: если участок получен в наследство, то сроки владения исчисляются от даты смерти наследодателя, а не оформления права собственности в Росреестре.

Еще есть вычеты по налогу: часть уплаченной суммы можно вернуть себе.наследование вклада в случае смерти вкладчика

Уважаемые читатели! Мы рассказываем о стандартных методах решения юридических проблем, но ваш случай может быть особенным. Мы поможем найти решение именно Вашей проблемы бесплатно - попросту позвоните к нашему юристконсульту по телефонам:

+7 (495) 128-73-40
(Москва)

+7 (812) 603-71-55
(Санкт-Петербург)

8 (800) 302-33-75
(бесплатный звонок по России)

Это быстро и бесплатно! Вы также можете быстро получить ответ через форму консультанта на сайте.

Вычеты по налогу

Вычет можно получить только физическому лицу, которое не было освобождено от уплаты налога. То есть, в собственности участник был меньше трех или пяти лет (в зависимости от ситуации). Еще обязательное требование: участок не должен был использоваться в предпринимательской деятельности.

Как это работает: доход от сделки можно уменьшить на сумму расходов, которые были связаны с его приобретением или оформлением в собственность. Расходы обязательно нужно подтвердить документально.

Например: Феофаний купил участок за 1 миллион рублей. А через полгода решил продать его за 1,5 миллиона. У него есть договор оказания агентских услуг, по которому он заплатить агентству недвижимости 40 000 рублей. Значит, сумму сделки можно уменьшить на 1 040 000 рублей и налог заплатить с 460 000 рублей. Итого к оплате: 460 000*13%=59,8 тысячи рублей.

Еще один вариант получения вычета: уменьшить сумму на 1 миллион. Один – потому что это установленная государством величина имущественного вычета. Значит в случае сделки Феофания ему нужно будет уплатить налог с 500 000 рублей.

Использовать можно вычет только один раз в год, и только один из видов: или уменьшение суммы на миллион, или за вычетом расходов на него.

Сроки уплаты налога

Налог за продажу земельного участка нужно заплатить не позже 15 июля следующего за годом сделки. То есть: если сделка была оформлена 20 декабря 2019 года, то заплатить налог нужно до 15 июля 2020 года. А декларацию подать надо не позже 30 апреля, следующего за годом продажи.

Важный момент: если продавец не будет платить налог, так как освобожден от него по сроку владения участком, подавать декларацию все равно обязательно.

А можно ли просто не платить налог?

Можно и не платить. Правда в таком случае есть несколько нюансов:

  • за неуплату НДФЛ выпишут штраф в размере 20-40% от неуплаченной суммы;
  • кроме штрафа на неуплаченный налог насчитают пеню – за каждый день просрочки.

Если продавец подаст декларацию вовремя, а НДФЛ не заплатит, то налоговая взыщет только штраф, пеню начислять не будет.

В итоге

Налог с продажи земли платить нужно, если он в собственности меньше трех лет по наследству или дарению от близкого родственника, или меньше пяти лет по иному способу приобретения.

Для резидентов РФ НДФЛ 13%, а для нерезидентов 30%.

Если участок не использовался в коммерческих целях, и он в собственности физлица меньше льготного срока, можно применить к сделке налоговый вычет.

Уплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом заключения сделки. Подать декларацию до 30 апреля следующего года после сделки.

Неуплата налог влечет за собой штраф – до 40% от неуплаченной суммы плюс пеня.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:

Добавить комментарий

Такой e-mail уже зарегистрирован. Воспользуйтесь формой входа или введите другой.

Вы ввели некорректные логин или пароль

Извините, для комментирования необходимо войти.