Бесплатная горячая линия по всей России

Пенсионер продал унаследованную квартиру: должен ли он платить НДФЛ со сделки? Рассказываем

Продажа квартиры – это получение дохода. И неважно, кто этот доход получил – пенсионер или трудоспособного возраста человек.

Но, если лицо владеет квартирой больше трех лет, то налог платит не придется, декларацию по форме 3-НДФЛ тоже подавать не нужно.

Уменьшить налог с продаваемой квартиры можно и другим способом. Например, если применить налоговый вычет или уменьшить получение дохода на сумму расходов.

Когда налог пенсионеру придется заплатить?

Если квартира была получена в наследство, то нужно выждать три года. Отсчет начинается с момента, когда открывается наследство — со дня смерти наследодателя или вступления в силу решения суда об признании человека умершим. Когда наследник зарегистрировал переход права собственности в Росреестре или принял наследство официально значения не имеет.

То есть: если с момента открытия наследства прошло три года и больше, то платить НДФЛ и подавать декларацию по сделке купли-продажи не надо. А если меньше трех лет, то нужно будет заплатить 13% от суммы по договору купли-продажи.

Обратите внимание: если квартира была получена в собственность иным способом, не по наследству, то минимальный срок владения для отмены налогообложения будет пять лет.

Как еще можно уменьшить налог с проданной квартиры?

Предположим, что ждать три года с момента открытия наследства никак нельзя. Квартиру нужно продать срочно. Как в таком случае можно уменьшить НДФЛ?

Есть три способа, возможно вам подойдет один из них:

  1. Применить имущественный вычет.
  2. Уменьшить доход от продажи квартиры на сумму расходов наследодателя на ее приобретение.
  3. Применить налоговый вычет по расходам на покупку новой квартиры.

Расскажем подробно о каждом.Пенсионер продал унаследованную квартиру: должен ли он платить НДФЛ со сделки? Рассказываем

Имущественный вычет

Государство предоставляет имущественный вычет в размере одного миллиона рублей.

Как это работает на практике. Предположим, что вы продали квартиру за 1 200 000 рублей. К этой сумме применяем имущественный вычет – один миллион рублей. Следовательно, заплатить НДФЛ нужно только с 200 000 рублей, то есть 26 000 рублей.

Сумма имущественного вычета – это то, что не будет облагаться налогом.

Некоторые риэлторы и продавцы идут на хитрость – они просят указать в договоре купли-продажи сумму именно 1 миллион рублей, а по факту обещают отдать больше, сколько положено по рыночной цене объекта. Поскольку 1 миллион – сумма вычета, платить налог не придется. Но, это мошенничество.

Уменьшение дохода от продажи квартиры на сумму расходов наследодателя на ее приобретение

Этот вариант подходит, если квартира продается намного больше, чем за миллион рублей и есть документы, которые подтверждают расходы на ее покупку.

Поскольку мы говорим о наследственной квартире, то наследнику нужно найти договор купли-продажи или иной правоподтверждающий документ на квартиру от наследодателя. Если договоров нет, подойдет выписка из банка, где будет указано, что энная сумма потрачена на покупку этой квартиры.

Уважаемые читатели! Мы рассказываем о стандартных методах решения юридических проблем, но ваш случай может быть особенным. Мы поможем найти решение именно Вашей проблемы бесплатно - попросту позвоните к нашему юристконсульту по телефонам:

+7 (495) 128-73-40
(Москва)

+7 (812) 603-71-55
(Санкт-Петербург)

8 (800) 302-33-75
(бесплатный звонок по России)

Это быстро и бесплатно! Вы также можете быстро получить ответ через форму консультанта на сайте.

Как это работает на практике: предположим, наследодатель купил квартиру за 1 150 00 рублей. Есть договор купли-продажи и выписка из банка, которая подтверждает сумму. Наследник продает квартиру за 1 200 000. Если он применит вычет уменьшения дохода на расходы, то заплатить НДФЛ нужно только за 50 000 рублей.

Обратите внимание: если квартира сначала была в муниципальной собственности, а потом приватизирована, то значит никаких расходов понесено не было. Так что опция этого уменьшения НДФЛ не доступна.Пенсионер продал унаследованную квартиру: должен ли он платить НДФЛ со сделки? Рассказываем

Вычет по расходам на покупку новой квартиры

Если наследник покупает новую квартиру, то можно применить налоговый вычет в размере стоимости этого нового жилья, но не больше двух миллионов рублей.

Правда есть одно «но» — вычет применять можно только раз в год, пока не будет израсходован лимит в эти два миллиона рублей. Например, в прошлом году вы купили комнату за 100 000 рублей и применили часть вычета. В этом году вы тоже можете применить вычет, но уже в пределах 1 900 000 рублей.

За какие года можно применить налоговый вычет?

Право на применение налогового вычета возникает с того года, в котором была оформлена сделка купли-продажи. Но, для пенсионеров есть исключение: им можно применять вычет на покупку квартиры за три предшествующих года.

Например, если жилье было куплено в 2020 году, то применить вычет можно за 2017-2019. Но, при условии, что эти периоды были получены доходы, которые облагаются НДФЛ. В таком случае в ИФНС нужно подавать уточненную декларацию за нужный год.

Важный момент: если унаследованная квартира была продана и куплена новая в одном и том же году, то декларацию нужно подать за обе сделки отдельно.

Перенос вычетов на три предшествующих сделке года – это единственное послабление для лиц нетрудоспособного возраста. Больше никаких налоговых льгот в плане продажи-покупки квартир для них не предусмотрено.

Что запомнить

Пенсионеры не освобождаются от уплаты налога на каких-то особенных основаниях. Они могут применить общедоступные вычеты или выждать три года и не платить налог вообще.

Единственное преимущество для пенсионеров – это применить вычет за три года, предшествующих сделке. В таком случае в ИФНС лично или в электронном виде им нужно подать уточненную декларацию за нужный год/года.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:

Добавить комментарий

Такой e-mail уже зарегистрирован. Воспользуйтесь формой входа или введите другой.

Вы ввели некорректные логин или пароль

Извините, для комментирования необходимо войти.